2024-07-18
1、财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。（6）预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
2、企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。对企业的所有业务重新树立，优化内部环境，搞好风险评估，加强控制活动，确保信息畅通，强化内部监督，促进企业实现发展战略。完善制度建设、实施内部控制。
3、第四，信息与沟通，是指企业应及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，这是企业实施内部控制的重要条件。
4、加强和完善企业内部管理制度 建立、健全企业内部管理制度 企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。
5、加强企业内部管理，建立健全内控制度：授权批准控制 授权批准是指单位在处理经济业务的过程中必须经授权批准以进行控制。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。内部控制要求明确一般授权和特别授权的责任和权限，以及每笔经济业务的授权批准程序。
6、加强建立健全的内部控制制度如下：公司治理规范必须对内部控制机制的构建提出基本要求 内部控制系统是由代理人设计的，充分体现了管理者的管理意志和管理意图，而代理人的目标函数与委托人的目标函数是不一致的。
企业财务内控管理流程一般划分为4部：会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理。 （一）、会计核算中一般会出现的问题 采购付款流程中制部门风险控和财务部门的权限划定不清晰，甚至有部分重叠。不同部门间工作内容的重复会造成管理漏洞和重复性劳动，降低管理效率，带来风险。
做好企业内部控制管理的具体措施不相容岗位分离这一措施在非常多的领域都适用，大到国家层面的三权分立，到现代公司治理结构中的三会一层机制：股东会、董事会、监事会和经理层，小到具体岗位设置，比如常说的出纳管钱不管账，会计管账不管钱。
二）明确审计方向，确定审计目标，掌握审计重点。对于一个企业而言，企业实施内部控制审计的最终目标在于通过这样一个审计活动，完善审计内控制度，维护企业资金的稳定性和安全性，提高企业的运营效率和经营管理水平。
企业内控审计检查的内容 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 主要包括是否构建员工培训、考核、轮岗等制度；员工是否具备相应的资质和能力，尤其是内部控制关键职位的员工是否具备与其职位相适应的资质和能力。是否按照会计法的规定设立会计机构，并配备具有相应资格和能力的会计人员。
内控制度审计的内容主要包括：责任控制制度：是以单位内部各部门、层次及人员之间的经济责任为中心的控制制度；业务处理程序控制制度：是单位内部作为全面实现经营管理目标，通过制定标准程序及实施相关要求以达到有效控制及取得最大经济效益的控制制度。
这里，既包括财政预算拨款的审查，也包括财政预算外安排的各项资金、事业周转金和事业性收费的审查。企业单位（包括金融企业）的内部财政财务收支审计，重点是其资产、负债和损益的真实、合法和效益性。
您好，据我了解内部控制制度执行情况检查包括外审，对于企业来说，内部控制审计并不陌生。所谓企业内部控制审计，是指通过对企业内控制度的审查、分析测试、评价，来确定其可信程度，从而对企业内部控制有效性作出鉴定，并提出改进内部控制建议的一种审计类型。
公司内审主要审什么如下：审财务计划、内控审计、工程审计、合同审计、离任审计、专项审计、公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作。
内部审计应该重点关注哪些内容：内审第一个方面要关注企业的内控是否存在漏洞审计方法：检查凭证，是否严格按照公司的付款审批制度执行在此过程中反过来也能探究公司付款审批制度是否存在不合理或者存在漏洞的地方。
通过ERP改善企业内部控制利用ERP系统可全业务范围实施内控。利用ERP系统可以对企业经营管理的各个环节采取措施，实现对人、财、物的全面控制，从而避免了企业要利用多个平台才能实施内控的不足。利用ERP系统可全业务过程实施内控。
控制可以分成内部控制和外部控制，外部控制是指通过企业所处的外部环境（比如影响企业外部活动的法律、法规、历史文化和社会意识形态等企业自身功能不能左右的因素）对企业经营活动的约束和规范；而内部控制则是指企业为了实现自己的既定目标而进行的自身内部的自我组织、自我调节和自我修正。
要快速的将ERP与企业内部控制整合，我们需要做到以下几个方面。一：制定规范的业务流程。规范的业务流程是ERP系统成功的基础，本身规范的业务流程对企业资源的整合与利用都是有着很密切的关系的。原有的业务流程新的管理思想时就会出现很多问题，前后之间的衔接是否得当合适将是这一系统成功的关键。